La sección de Empleo: nómina, horas y papeleo
El 20% del examen de Ley y Negocios, solo detrás de Contratos. Evalúa la ley laboral de California y los impuestos federales de nómina, y los evalúa al pie de la letra.
Mucha gente que presenta este examen lleva años manejando cuadrillas, pero la nómina la hacía otro. Ese es el hueco que encuentra esta sección. Casi nunca preguntan qué parece justo; preguntan qué dicen exactamente la Orden Salarial 16, el Código Laboral, el EDD y el IRS, con sus horas y sus días.
Qué dice el CSLB que cubre
La guía de estudio oficial pone cuatro temas bajo Requisitos de empleo (20%):
- Contratación de empleados: W-4, DE 4, I-9, reporte de nuevos empleados, empleado o contratista independiente.
- Supervisión y capacitación: horas, horas extra, comidas y descansos, capacitación para prevenir el acoso.
- Evaluación y registros: qué guardar, por cuánto tiempo y qué pueden pedir ver los empleados.
- Nómina: retenciones, depósitos, pago final.
Los números que preguntan
| Regla | Número |
|---|---|
| Tiempo y medio: después de Orden Salarial 16 §3 | 8 h al día / 40 h a la semana |
| Tiempo doble: después de Orden Salarial 16 §3 | 12 h al día |
| Séptimo día seguido: primeras 8 h / después de 8 h Orden Salarial 16 §3 | 1½× / 2× |
| Primera comida: jornada de más de / duración mínima Orden Salarial 16 §10 | 5 h / 30 min |
| Segunda comida: jornada de más de Orden Salarial 16 §10 | 10 h |
| Descanso pagado por cada 4 horas o fracción mayor Orden Salarial 16 §11 | 10 min |
| Pago extra por comida o descanso perdido Código Laboral §226.7 | 1 hora de sueldo por día |
| Pago final si renuncia sin avisar con 72 horas Código Laboral §202 | en 72 h |
| Penalidad por tiempo de espera, máximo Código Laboral §203 | 30 días de sueldo |
| Días de enfermedad pagados: acumulación / espera para usarlos FAQ del Comisionado Laboral | 1 h por 30 h / 90 días |
| Reportar un nuevo empleado al EDD (DE 34) DE 44 | 20 días calendario |
| Depósito mensual o dos veces por semana: impuestos del período de referencia IRS Pub. 15 | $50,000 |
| Depositar al siguiente día hábil al acumular IRS Pub. 15 | $100,000 |
| Guardar los registros de nómina (EDD e IRS) DE 44; Pub. 15 | 4 años |
| Capacitación para prevenir el acoso obligatoria desde Código de Gobierno §12950.1 | 5 empleados |
Orden Salarial 16 del IWC; preguntas frecuentes del Comisionado Laboral (DLSE) sobre horas extra, comidas, pago final y días de enfermedad; guía del empleador de EDD (DE 44, 2026); Publicación 15 del IRS (2026). Revisado el 28 de septiembre de 2026.
Dónde se pierden puntos
- En California las horas extra son por día, no solo por semana. Un trabajador que hace cuatro días de 10 horas tiene 8 horas extra aunque la semana sea de 40. Y el séptimo día seguido de la semana laboral es tiempo extra desde la primera hora.
- Despedido, renunció avisando, renunció sin avisar. Despedido: todo el sueldo, incluidas las vacaciones acumuladas, en el acto. Renunció avisando con al menos 72 horas: el último día. Sin avisar: dentro de 72 horas. El examen las va a revolver.
- La penalidad por tiempo de espera es un día de sueldo por cada día, hasta 30 días. Aplica cuando el patrón no paga a tiempo el sueldo final a propósito (willfully). No tener dinero no es defensa; una disputa de buena fe sobre lo que se debe, sí.
- El calendario de depósitos no es su calendario de nómina. Que deposite cada mes o dos veces por semana depende de los impuestos que reportó en el período de referencia (del 1 de julio al 30 de junio): $50,000 o menos, mensual; más, dos veces por semana. Cada cuánto le paga a su gente no tiene nada que ver. Es una pregunta de ejemplo de la propia guía de estudio del CSLB.
- La comida empieza antes de que termine la quinta hora. La primera comida solo se puede omitir de común acuerdo si el día completo es de seis horas o menos. La segunda, solo si el día es de 12 horas o menos y no se omitió la primera.
- Cada agencia, su plazo de registros. EDD e IRS: registros de nómina por lo menos 4 años. Orden Salarial 16, registros de horas y pagos: por lo menos 3 años. Expedientes de personal: por lo menos 3 años después de que termina el empleo. Si le preguntan «cuánto tiempo», fíjese de quién es la regla.
- Es empleado hasta que se demuestre lo contrario. Con la prueba ABC, un trabajador es empleado salvo que el negocio que lo contrata demuestre las tres partes: libre de su control, haciendo trabajo fuera de su negocio normal y con un oficio propio e independiente.
- Veinte días, y los recontratados también. Los nuevos empleados se reportan al EDD en el DE 34 dentro de 20 días calendario desde el primer día de trabajo, incluidos los recontratados después de 60 días seguidos o más fuera.
Cómo suelen venir las preguntas
Un trabajador, una semana de horas o una forma de dejar el trabajo, y la pregunta de qué se le debe y cuándo. Algunas son cálculos. Dos ejemplos nuestros, escritos igual (no son preguntas reales del examen):
Un carpintero que gana $30 la hora trabaja cuatro días de 10 horas, de lunes a jueves. La semana suma 40 horas. ¿Cuánto se le debe de horas extra?
$360: 8 horas a $45. Cada día tiene 2 horas de más sobre 8, y en California eso es tiempo extra sin importar el total de la semana. «Nada, son solo 40 horas» va a venir entre las opciones.
Un empleado renuncia un lunes sin avisar. ¿Cuándo se le debe el pago final?
Dentro de 72 horas. Si hubiera avisado con al menos 72 horas, se le pagaría el día que se va; si lo hubieran despedido, en el acto.
Cómo estudiarla
- Lea las secciones 3, 10 y 11 de la Orden Salarial 16 (Wage Order 16): horas extra, comidas y descansos. Son cortas y son la versión para construcción.
- Lea las partes de formularios obligatorios y de registros de la guía DE 44 del EDD y la sección 11 de la Publicación 15 del IRS sobre depósitos.
- Saque a mano las horas extra de una docena de semanas con días largos, días cortos y un séptimo día, hasta que ya no cuente doble.
- No memorice cantidades que cambian cada año (salario mínimo, bases salariales, tasa de SDI), salvo que su material las marque para el año actual.
- Los términos en inglés: overtime, meal period, rest period, final wages, waiting time penalty, lookback period.
- Presupuesto. En nuestro plan de estudio, Empleo lleva unas 3½ horas en dos semanas y 5½ en cuatro.
Preguntas frecuentes
¿Preguntan las horas extra federales?
Las reglas de California son más estrictas y son las que fija la Orden Salarial 16 para construcción, así que estudie esas. En esta página no cubrimos reglas que solo son federales.
¿Tengo que saberme las tasas de impuestos?
Sepa cómo funciona el sistema: formularios, depósitos, plazos. Las tasas y las bases cambian cada año; apréndase solo las actuales que le dé su material.
¿Hay que pagar los días de enfermedad que no se usaron?
No, salvo que la política del patrón lo diga. Pero hay que devolvérselos si el empleado regresa con el mismo patrón dentro de 12 meses.
Revisado el 28 de septiembre de 2026 con la Orden Salarial 16 del IWC, las preguntas frecuentes del Comisionado Laboral (horas extra, comidas y descansos, días de pago y pago final, penalidad por tiempo de espera, días de enfermedad, contratistas independientes, expedientes de personal), la guía del empleador de EDD (DE 44, 2026), la Publicación 15 del IRS (2026) y el resumen del Comisionado Laboral sobre la capacitación contra el acoso de la sección 12950.1 del Código de Gobierno. Las leyes y las cantidades cambian; confirme con la agencia. Es orientación para estudiar, no asesoría legal ni fiscal. No estamos afiliados a CSLB ni a PSI.